Fiscaal voordeel halen uit je pensioen kan op deze bijzondere manier: "Er zijn specifieke voorwaarden"

Als Belgische gepensioneerde blijft u niet gespaard van belastingen. Uw wettelijk pensioen wordt in België onderworpen aan verschillende inhoudingen, waaronder sociale bijdragen en personenbelasting. Steeds meer gepensioneerden overwegen daarom een verhuis naar het buitenland, naar landen als Portugal of Frankrijk, waar de fiscale druk vaak aanzienlijk lager ligt. In dit artikel leest u hoe die belastingvoordelen precies werken en welke stappen u moet zetten om ervan te kunnen genieten.

Hoe wordt uw pensioen in België belast?

In België wordt uw wettelijk pensioen op meerdere manieren ingehouden. Zo betaalt u een bijdrage van 3,55% aan de ziekte- en invaliditeitsverzekering als uw pensioen boven bepaalde drempels uitkomt. Daarnaast geldt er een solidariteitsbijdrage van 0 tot 2%, afhankelijk van het totale brutobedrag van uw pensioen. Tot slot wordt er via de bedrijfsvoorheffing al een voorschot op de personenbelasting ingehouden, waarbij factoren zoals gezinssituatie en het aantal kinderen ten laste een rol spelen. Samen kunnen deze inhoudingen een aanzienlijk deel van uw pensioen opslokken, wat sommigen aanzet om naar fiscaal vriendelijkere oorden te verhuizen.

Verhuizen naar Portugal: interessant maar gewijzigd

Portugal stond jarenlang bekend als een fiscaal paradijs voor gepensioneerden, vooral dankzij het zogenaamde Non-Habitual Resident (NHR)-statuut. Tot 2020 genoten nieuwe inwoners onder dit regime tien jaar lang van een volledige belastingvrijstelling op buitenlandse pensioenen. Sinds april 2020 is dat aangepast: nieuwe NHR’s betalen nu een vlaktaks van 10% op hun buitenlandse pensioeninkomsten. Toch blijft dit tarief aanzienlijk lager dan de Belgische personenbelasting, die kan oplopen tot 50%, plus gemeentebelasting.

Om gebruik te maken van dit regime moet u fiscaal resident zijn in Portugal (dat wil zeggen: er minstens 183 dagen per jaar wonen of er een permanente verblijfplaats hebben) en het NHR-statuut tijdig aanvragen. Bovendien is het belangrijk om uw fiscale banden met België te verbreken, zodat u niet alsnog door de Belgische fiscus als inwoner wordt beschouwd. (lees verder onder de afbeelding)

Frankrijk: ook een interessante optie

Ook Frankrijk biedt mogelijkheden voor een fiscaal gunstig pensioen. Volgens het dubbelbelastingverdrag tussen België en Frankrijk wordt het pensioen belast in het land waar u officieel fiscaal resident bent. Wie zich dus in Frankrijk vestigt, betaalt daar belastingen op het Belgische pensioen, en niet langer in België. Hoewel Frankrijk progressieve tarieven hanteert, vallen die voor gepensioneerden met een bescheiden inkomen vaak gunstiger uit dan in België. Daarnaast zijn er specifieke belastingvoordelen voor ouderen die de druk verder kunnen verlichten.

Voorwaarde is wel dat u in Frankrijk effectief als fiscaal inwoner wordt erkend. Dat betekent dat Frankrijk het centrum van uw persoonlijke en economische belangen moet zijn — meestal houdt dit in dat u er meer dan 183 dagen per jaar verblijft. Uw Belgische pensioen moet u vervolgens aangeven bij de Franse belastingdienst, waar het volgens het lokale belastingstelsel wordt belast.

Tot slot: goed voorbereiden is cruciaal

Wonen in Portugal of Frankrijk kan Belgische gepensioneerden dus aanzienlijke belastingvoordelen opleveren. Toch komt er meer bij kijken dan enkel verhuizen. Een zorgvuldige voorbereiding is essentieel: u moet aan specifieke voorwaarden voldoen, administratieve stappen zetten, en uw fiscale situatie correct beheren. Laat u bij voorkeur adviseren door een financieel expert die vertrouwd is met internationale fiscaliteit. En vergeet niet: belastingregels evolueren voortdurend. Blijf dus op de hoogte van de actuele regelgeving, zodat u ook op lange termijn optimaal blijft profiteren van de voordelen.